월세소득공제

연말정산에서 최대 90만원까지 세액공제를 받을 수 있는 방법이 있습니다.


바로 월세소득공제를 통해 가능한데요, 임대인의 동의 없이도 가능하며 연말정산시 신청하시면 됩니다. 


그럼 지금부터 월세소득공제 조건 및 신청방법에 대하여 알려드리겠습니다.


월세소득공제월세소득공제



월세소득공제 조건

월세소득공제 대상자는 4대보험에 가입되어 있고 무주택자이며, 연소득과 임차주택 면적 등의 조건을 동시충족해야 해당됩니다.


연소득은 7,000만원 이하, 주택의 경우 가격이 3억원 이하인 원룸, 고시텔, 오피스텔 등이어야 하며 면적은 85m2의 제한이 있습니다.



또한, 전입신고가 되어야 하는데 주민등록상의 주소지와 임대한 주택의 주소지가 동일해야 하고, 다른 사람이 아닌 본인명의로 월세를 납부해야 합니다.


자격조건

 1. 4대보험 납부하는 근로자

 2. 무주택 세대주

 3. 전입신고

 4. 임차한 주택의 전용면적 85제곱미터 이하(주택시가 3억원 이하인 원룸, 오피스텔, 고시원)

 5. 연소득 7000만원 이하(종합소득금액 6천만원 초과하는경우 제외)

 6. 근로자 본인명의로 납부한 월세


소득공제 공제률

소득공제 공제률은 연소득에 따라 10% 또는 12%가 적용됩니다.


예로, 연소득이 5,000만원인데 월세를 50만원씩 납부하는 세입자의 경우 월세에 개월수 12를 곱하고 공제률 12%를 적용하여 720,000원이 공제되는 식입니다. 


공제대상 금액은 과세기간에 지급한 월세금액을 말하며, 이 기간에 지급한 월세액이 750만원을 초과할 경우 그 초과금은 없는것으로 봅니다.


 연소득 5,500만원 이하

 12%(종합소득금액 4천만원 초과자 제외)

 연소득 7,000만원 이하

 10%(종합소득금액 6천만원 초과자 제외)


월세소득공제 신청방법

월세소득공제는 연말정산시 신청이 가능하며, 홈택스에서 진행하면 됩니다.


진행과정에서 증빙서류를 첨부해야 하는데 신청인 주민등록등본, 임대차계약서 사본, 월세납부 계좌이체 영수증, 무통장입금증, 입출금내역서 등이 필요합니다.



참고로 주택월세는 현금영수증 소득공제와 월세 세액공제를 중복으로 받을 수 없으니 신청시 유의하시기 바랍니다.


  1. 상담/제보
    홈택스에 접속하여 현금영수증 민원신고 -> 주택임차료(월세)를 클릭합니다.

    월세소득공제


  2. 주택임차료 월세액 세액공제 신청
    연말정산시 '주택임차료 월세액 세액공제신청'을 선택하고 진행하면 됩니다.

    주택임차료 월세액 세액공제 신청


  3. 주택임차료 현금영수증 발급신청
    근로소득자가 연말정산 시 월세액세액공제 대상에 해당하지 않거나, 월세세액공제를 받지 않고 현금영수증 소득공제를 받으려는 경우 신청하면 되며 임대인, 계약내용 등을 입력 후 등록하면 됩니다.

    주택임차료 현금영수증 발급신청



Q&A

Q. 월세소득공제를 신청하려고 하는데 현금영수증 발급해도 되나요?

A. 아니요. 중복불가 하기 때문에 월세소득공제 하시려는 분은 현금영수증 신청하시지 마시고 원천징수 의무자에게 공제증명서류를 제출해주시면 됩니다.


Q. 월세소득공제 신청시에 임대인에게 동의를 얻어야 하나요?

A. 아니요. 동의없이 신청가능합니다. 임대인이 거부하면 발급거부 신고대상에 해당합니다.


Q. 월세액이 750만원을 초과한경우 그이상의 금액은 없는걸로 본다는게 무슨말인가요?

A. 월세액이 1,000만원이여도 최대한도 750만원의 금액에서 공제률을 적용한다는 의미입니다.


Q. 확정일자를 받지 않아도 월세소득공제 되나요?

A. 네. 전입신고만 요건이고 확정일자는 필수조건이 아닙니다. 단, 전입신고가 되어있는 주민등록상의 주소지와 임대한 주택의 주소지가 동일해야합니다.


Q. 월세소득공제를 몰라서 신청하지 않았는데 2년전것도 신청가능한가요? 

A. 네. 대상자 조건을 충족하는 경우 3년후 까지도 월세소득공제 신청가능합니다. 또한 동일한 집에 거주하지 않아도, 이사가도 신청가능합니다.


문의사항

 국세청홈텍스

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